知っておきたい！「総合課税」と「分離課税」の違いとは？
chihaya
知っておきたい！「総合課税」と「分離課税」の違いとは？
目次
税金の話は難しく感じるかもしれませんが、知っておくと家計や投資に役立つこともたくさんあります。今回は「総合課税」と「分離課税」という、所得税の計算方法に関する2つの仕組みについて、わかりやすくご紹介します。
◆ 総合課税とは？
総合課税とは、いくつかの種類の所得を合計し、まとめて税率をかけて税金を計算する方法です。
たとえば、会社の給料（給与所得）に加えて副業の収入（事業所得）や不動産の賃料収入（不動産所得）がある場合、それらをすべて合計して、その合計金額に応じた税率（累進課税）で課税されます。
▽ 総合課税に該当する主な所得
- 給与所得（サラリーマンの給料など）
- 事業所得（自営業など）
- 不動産所得（賃貸収入など）
- 配当所得（上場株式以外の配当など）
- 一時所得（懸賞金、保険金など）
▽ メリットと注意点
- 所得が低いほど税率が低く、負担が軽くなる仕組み（累進課税）
- ただし、所得が増えると税率が高くなり、全体の税額も大きくなる
◆ 分離課税とは？
分離課税は、その名のとおり、他の所得と分けて「別々に」税金を計算する方法です。
たとえば、株の売却益やFXの利益、土地の売却益などは、他の所得とは切り離して、一定の税率で課税されます。
▽ 分離課税に該当する主な所得
- 株式の譲渡益
- 上場株式の配当
- 不動産の売却益（譲渡所得）
- 退職所得
▽ 分離課税には2種類ある
- 申告分離課税：確定申告が必要。利益を自分で申告し、決まった税率（通常は約20%）で課税。
- 源泉分離課税：銀行の利子など、あらかじめ税金が差し引かれていて、確定申告が不要なもの。
▽ メリットと注意点
- 他の所得と合算されないため、高額所得者でも一定の税率で済む
- 他の所得と損益通算ができない場合もある
◆ なぜ2つの課税方法があるの？
それぞれの所得には性質の違いがあるため、それに応じた課税方式が採用されています。たとえば、株の売買は一時的な収入になりがちで、しかも変動が激しいため、一定の税率で安定して課税する「分離課税」が適しています。
一方で、生活の基盤となる給与や事業の所得は、所得額に応じて税負担を変える「総合課税」の方が公平と考えられています。
◆ まとめ：自分の所得がどちらに当たるかを把握しよう
「総合課税」か「分離課税」かは、自分の所得の種類によって決まります。副業を始めたり、投資を行ったりする際には、どの課税方法になるかを理解しておくことが大切です。
税金の基本を知ることで、より賢くお金を管理できるようになります。確定申告の時期やライフプランの見直しの際に、ぜひ役立ててください。
