【2025年最新版】相続税・贈与税の基礎知識と節税対策｜今からできる賢い相続対策とは？
chihaya
【2025年最新版】相続税・贈与税の基礎知識と節税対策｜今からできる賢い相続対策とは？
目次
1. 相続税・贈与税の基礎知識が重要な理由
相続税・贈与税は、家族の財産を守るためにしっかりと理解しておくべき税金の一つです。2025年の最新税制改正を踏まえ、相続税・贈与税の仕組みや、今からできる節税対策についてわかりやすく解説します。
2. 相続税・贈与税とは？基本の仕組みを解説
(1) 相続税とは
相続税は、亡くなった方（被相続人）の財産を相続した際に課される税金です。基礎控除額の範囲内であれば課税されません。
- 基礎控除額の計算式
3,000万円 + (600万円 × 法定相続人の数)
例えば、法定相続人が2人の場合、3,000万円 + (600万円 × 2) = 4,200万円まで非課税となります。
(2) 贈与税とは
贈与税は、生前に財産を譲り渡した際にかかる税金です。
- 暦年課税制度：年間110万円以下の贈与は非課税
- 相続時精算課税制度：2,500万円までの贈与が非課税（ただし相続時に精算）
3. 2025年税制改正｜相続税・贈与税の変更点
2025年から適用される税制改正のポイントは以下の通りです。
✅ 生前贈与加算の延長（3年 → 7年）
→ 過去7年以内の贈与が相続財産に加算され、相続税の課税対象に！
✅ 贈与税の税率見直し
→ 贈与税と相続税の負担格差を縮小するため、一部税率が変更に
✅ 教育資金・結婚資金贈与の特例の改正
→ 非課税枠の縮小により、適用要件が厳しく
特に生前贈与を活用した相続対策を考えている方は、「7年間の加算ルール」を踏まえて計画的に贈与を行う必要があります。
4. すぐにできる相続税・贈与税の節税対策
(1) 暦年贈与を賢く活用する
- 年間110万円以下の贈与を数年にわたって行い、相続財産を圧縮
- 2025年の税制改正により「7年ルール」が適用されるため、早めの対策が重要！
(2) 生命保険を活用する
- 死亡保険金の非課税枠（500万円 × 法定相続人の数）を活かす
- 受取人を適切に設定し、相続税の負担を軽減
(3) 不動産を活用する
- 小規模宅地等の特例を適用し、土地の評価額を最大80%減額
- 賃貸物件を活用し、財産評価額を引き下げる
5. まとめ｜早めの対策で賢く節税を！
相続税・贈与税は、税制改正によって大きくルールが変わるため、早めの対策が重要です。2025年の最新情報を把握し、計画的に相続対策を進めましょう。
🔹 専門家に相談して最適な相続・贈与対策を！
税理士やファイナンシャルプランナーと相談しながら、賢く財産を守る準備を進めましょう。
